老师，餐饮业一般纳税人每月按她实际购货入库结算成本，发票次月才回，这样可以税前扣除吗？购入做:借:原材料/库存商品，贷:应付账款(很多家送货单位)；次月收到发票付款:借:应付账款，贷:库存现金/银行存款

妮妮 追问

2019-11-19 19:20

如果我是统一一个累计数做的，次月回来的只是一部分发票，那也是冲减全部再做回发票的吗？

bamboo老师 解答

2019-11-19 19:21

可以只冲减收到发票的金额

妮妮 追问

2019-11-19 19:25

没收到发票的时候
借：原材料/库存商品100000
贷:应付账款-暂估100000
收到发票的时候
借:应付账款-暂估1000
应交税费-应交增值税-进项税额30
贷:应付账款1030
付款的时候
借：应付账款1030
贷：银行存款1030

妮妮 追问

2019-11-19 19:25

这样对吗？

bamboo老师 解答

2019-11-19 19:26

这样写分录正确的 暂估的时候不要暂估可以抵扣的进项税额

妮妮 追问

2019-11-19 19:28

就是暂估的时候还要把进项税减出来是吗？

bamboo老师 解答

2019-11-19 19:28

对的 暂估的时候还要把进项税减出来

妮妮 追问

2019-11-19 19:29

好的。谢谢

bamboo老师 解答

2019-11-19 19:29

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快