你好我想问下员工工资在我们单位发但是社保是别的公司代扣的这个往来账怎么挂,就是对方单位告诉我应该个人应该扣多少社保然后我这边发工资从工资里面扣

王双 追问

2019-11-19 11:47

没有明白能举例说明嘛

meizi老师 解答

2019-11-19 11:56

你好  就是 算对方公司帮你们缴纳社保  你们挂对方公司的往来  对应的社保在你们挂单位部分走费用  个人部分在工资扣除

王双 追问

2019-11-19 12:27

是的

王双 追问

2019-11-19 12:28

比如个人承担200单位承担500

王双 追问

2019-11-19 12:29

请老师分析下

meizi老师 解答

2019-11-19 12:29

你好  借管理费用-社保500贷应付职工薪酬-社保500   缴纳借应付职工薪酬-单位部分社保500  其他应收款-个人社保200贷其他应付款-某公司700

王双 追问

2019-11-19 12:34

我想问下是这样的这个员工之前在那个单位上班给他买了社保现在调到我们单位所以社保还是原来单位带扣但是工资因为从我们单位发所以个人部分就从工资里面直接扣分录跟上面的是一样的吗？

meizi老师 解答

2019-11-19 12:35

你好 是的    实际就是你们自己员工发放工资 计提社保 扣除个人部分 只是这个钱是其他公司垫付的社保金额 你就挂往来就行了

王双 追问

2019-11-19 12:37

是这样的我们都没有社保只有这个员工所以不存在计提社保

meizi老师 解答

2019-11-19 12:42

你好 但是实际这个员工 你不是要支付给对方垫付的企业吗  那你实际也是为员工缴纳了社保 你不做账 到时你怎么平货币资金

王双 追问

2019-11-19 13:25

你能讲讲这个分录嘛？有点看不懂

meizi老师 解答

2019-11-19 13:26

就是 这个社保到底你公司承担这个金额不 》对方帮你付款了 你是不是需要挂其他应付款-某公司 。对应的单位部分社保你走管理费用  个人部分到时工资扣除

王双 追问

2019-11-19 13:32

但是没有搞明天最后其他应付款是700不是500呢？

meizi老师 解答

2019-11-19 13:36

你好     对方帮你缴纳社保 是个人和单位部分一起缴纳给社保局  社保局不管你们怎么支付  社保局是收取单位和个人金额合计的。

王双 追问

2019-11-19 13:42

你的意思就是个人走其他应收款单承担走费用对吧

meizi老师 解答

2019-11-19 13:43

你好   个人走其他应收款 你们到时发放工资给员工  要在应发工资减去个人社保才是实发工资  比如应发10元给员工 个人社保2元 那么发8元给员工就行了。

王双 追问

2019-11-19 13:57

这个我知道因为我们计提工资没有把这个社保算进去

meizi老师 解答

2019-11-19 13:57

那你需要把个人社保在你工资里面去体现 不然就不对了

王双 追问

2019-11-19 13:58

你这边能给我一个完整的计提工资包含社保的嘛

meizi老师 解答

2019-11-19 14:01

你好  参考这个 ：计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应付款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金