请问老师，我上个月暂估了费用，如果这个月应该怎么做分录

大漠沙棘 追问

2019-11-18 18:25

收到一部分

朴老师 解答

2019-11-18 18:40

那就把收到的部分暂估的红冲了，然后按照收到的发票做分录

大漠沙棘 追问

2019-11-18 18:54

怎么写分录

朴老师 解答

2019-11-18 18:56

1、暂估入库时：
借：原材料——暂估
    贷：应付账款——暂估
2、
收到发票后：
①先进行冲销：
借：原材料——暂估（红字）
    贷：应付账款——暂估（红字）
②再按发票入账：
借：原材料
       应交税费——应交增值税（进项税额）
    贷：应付账款

大漠沙棘 追问

2019-11-18 19:00

如果是人工费呢？怎么写

朴老师 解答

2019-11-18 19:06

借劳务——暂估
贷：应付账款——暂估