老师，18年管理费用少计，怎么账务处理

杨小咩 追问

2019-11-18 15:55

如果几千块钱呢可以直接做在今年么

杨小咩 追问

2019-11-18 15:56

比如说房租，8000去年预付有余额没有冲掉，本来应该在去年计入管理费用冲掉，具体分录应该怎么做

邹老师 解答

2019-11-18 15:57

你好，不可以，跨年的费用应当通过以前年度损益调整科目核算才是的

杨小咩 追问

2019-11-18 16:00

那具体应该怎么做呢

邹老师 解答

2019-11-18 16:05

你好
借；以前年度损益调整，贷；库存现金等科目
就是这样补做费用分录啊

杨小咩 追问

2019-11-18 16:16

老师，您能说具体么我都把双方发生科目告诉您了，你说的费用科目都没体现

邹老师 解答

2019-11-18 16:18

你好，因为跨年了，费用不能直接通过管理费用科目核算，就通过以前年度损益调整代替
所以分录是，借；以前年度损益调整——管理费用等科目，贷；库存现金等科目

杨小咩 追问

2019-11-18 16:21

然后结转时候呢？怎么做呢？还有报表有哪些需要修改的么

邹老师 解答

2019-11-18 16:24

你好，这样结转
借；利润分配—未分配利润，贷；以前年度损益调整——管理费用
报表需要修改货币资金，未分配利润期末数据

杨小咩 追问

2019-11-18 16:28

老师我不涉及货币资金，我是借损益调整贷预付 ，期初数据不需要修改么？怎么修改呢？修改多少

邹老师 解答

2019-11-18 16:31

你好，不需要修改期初数，只需要调整期末数就可以了 
比如
借；以前年度损益调整  100，贷；预付账款,100
预付减少100，未分配利润减少100就是了

杨小咩 追问

2019-11-18 16:33

这个期末数不能通过做凭证调整系统直接出么？只能手工调整么？

邹老师 解答

2019-11-18 16:35

你好，期末数是根据你做的调整分录自动调整的

杨小咩 追问

2019-11-18 16:48

是只能手动调整报表么？

邹老师 解答

2019-11-18 16:49

你好，如果是软件做账，是软件自动调整报表数据
如果是手工帐，那就只能手工调整报表的期末数了