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刘之寒老师

职称： 税务师

2019-11-18 15:28

你好！加计抵减日常核算不变。实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费—未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益””科目。供参考！

Justin 追问

2019-11-18 15:35

全部的分录

刘之寒老师 解答

2019-11-18 15:38

请说明下：你们纳税人类型是怎样的，业务内容都有什么，日常增值税这块是怎么处理的

Justin 追问

2019-11-18 15:39

我们进、销正常处理，然后结转进未交科费-未交增值税

Justin 追问

2019-11-18 15:41

但是现在有了加计扣除了，我们是服务，地产行业我查白度比较复杂

刘之寒老师 解答

2019-11-18 15:46

每月结转至“应交税费—未交增值税”之前的处理都不变，次月实际缴税后，按照我上述给的分录处理。就是把实际缴纳的与“未交增值税”的差额计入“其他收益”，也就是加计抵减额。

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相关问题讨论
您好 您可以参照下面图片进行账务处理 增值税附税按加计扣除后的增值税交
2019-05-18 10:32:15
借应交税费增值税加计扣除贷其它收益 抵扣的时候借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
2020-05-12 15:13:51
您好 您可以参照下面图片进行账务处理
2019-05-06 16:23:12
借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益
2019-05-07 18:06:11
增值税进项税加计扣除的账务处理怎么做 　　1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 　　(1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额时： 　　借：固定资产、原材料、费用等科目 　　应交税金—应交增值税—进项税金 　　应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 　　贷：银行存款 　　(2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项时： 　　借：成本、费用科目 　　贷：应交税金—应交增值税—进项税金转出 　　应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 　　2、当期进项加计额抵减应纳税额时 　　借：应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　　贷：应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 　　3、优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的 　　借：主营业务成本 贷：应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额
2022-01-07 18:50:17
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