增值税农产品免税收入会计分录：有的说免税行为是不需要计算销项税的，直接借：银行 贷：主营业务收入（不做销项税额） 到底销项税计算不计算呢？有没有相关政策？谢谢!

满意的大叔 追问

2019-11-18 13:54

您好！但增值税的申报表是直接填含税价的（是不是我们增值税申报表也填错了，应该计算成不含税收入填？），如果这样账上的主营业务收入和申报表上的收入不符？

满意的大叔 追问

2019-11-18 13:59

填增值税申报表的时候是咨询过税局要直接填含税价，并且增值税申报表自动带出来的数据也是含税价的（发票上含税价=不含税价）人工填写小于这个金额的审核不通过

刘之寒老师 解答

2019-11-18 14:01

你们是哪一种类型的免税，销售初级农产品还是蔬菜的批发、零售

满意的大叔 追问

2019-11-18 14:04

蔬菜零售环节免税

刘之寒老师 解答

2019-11-18 14:13

如果发票税率显示为“免税”，在进行账务处理时可以不进行价税分离，不确认“销项税额”，与申报表保持一致。

满意的大叔 追问

2019-11-18 14:20

好的，谢谢！

刘之寒老师 解答

2019-11-18 14:21

不客气，如有问题可再次沟通。

满意的大叔 追问

2019-11-18 14:32

老师，另外一个问题也可以直接问你，还是要重新提问：由于对方公司未缴纳增值税，导致收票方税局要求强制做进项税额转出（已经是去年的进项票，今年的账务处理）使用的是2013小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目

刘之寒老师 解答

2019-11-18 14:44

可以转出至当期成本费用，无须追溯调整。