你好，请问免交的应交增值税在资产负债表中怎么反应，一借一贷不是没了吗？但是利润表中反应在其他收益，这样资产负债表和利润表就会有差异

梦梦 追问

2019-11-18 11:03

那我直接在未分配利润这栏手动加一笔免交的税金？因为报表上的数字都是自动生成的

bamboo老师 解答

2019-11-18 11:03

您做了分录的话 系统就自动带入数据了 不需要您是手动填写啊

梦梦 追问

2019-11-18 11:11

如果做的手工账，怎么填写

bamboo老师 解答

2019-11-18 11:12

手工帐根据科目余额表填写就好了 您其他收益转到了本年利润 就不需要再单独去填写这项的

梦梦 追问

2019-11-18 11:15

因为未分配利润是倒挤的，资产合计减负债合计余下的就是未分配利润，但是免交的税金一借一贷没了，负债里没有它，那么他怎么提现出来

bamboo老师 解答

2019-11-18 11:16

未分配利润是倒挤的？不是应该根据科目余额表金额填写么 怎么会倒挤？

梦梦 追问

2019-11-18 11:23

所有者权益只有未分配利润，资产=负债+所有者权益，这样不就相当于倒挤的吗

梦梦 追问

2019-11-18 11:25

资产跟负债都是根据会计分录加加减减，最后只剩下未分配利润，那不就可以倒挤出来吗

bamboo老师 解答

2019-11-18 11:25

不是倒挤的 是根据发生的金额填写的 如果发生的金额导致这个恒等式不恒等的话 那就有错误

梦梦 追问

2019-11-18 11:29

就是因为发生时贷应交税费，免的时候借应该税费，贷其他收益，结账时借其他收益，贷本年利润

bamboo老师 解答

2019-11-18 12:31

本年利润填表的时候转入未分配利润栏次