请教老师公司为一般纳税人，以前买的固定资产小汽车已经抵扣过，现在想转销售给个人，公司是按销售价的13%交税，那个人那边需要交什么税吗？ 公司两台车其中一台已经加速折旧完成，另一台还没折完，会影响税前扣除调增吗？ 折旧完的凭证：借：累计折旧 50W 贷：固定资产 50 借：银行存款 45W 贷：固定资产清理 45W 未折旧完的凭证：借：固定资产清理 6W 累计折旧 4W 贷：固定资产 10W 借：银行存款 5W 贷：固定资产清理 5W 借：营业外支出1W 贷：固定资产清理1W

112233 追问

2019-11-18 10:29

好的，忘记提提税了，折旧完的凭证对吗？固定资产清理最后是体现在报表哪里，对所得税有影响吗？

暖暖老师 解答

2019-11-18 10:31

最后转入资产处理损益的

112233 追问

2019-11-18 13:34

在报表哪个科目里，没有找到？会影响企业所得税吗？

暖暖老师 解答

2019-11-18 13:34

利润表里有这个科目的，影响的

112233 追问

2019-11-18 13:41

利润表中没有呀？
折旧完的后续是：借：固定资产清理 45W       贷：资产处理损益 45W

暖暖老师 解答

2019-11-18 13:42

那就放在营业外支出

112233 追问

2019-11-18 13:48

借：固定资产清理 45W 贷：营业外支出 45W
那我的利润总额是亏损45W，就不影响企业所得税呀

暖暖老师 解答

2019-11-18 13:48

因为你这个表里没有那个资产处置损益科目，

112233 追问

2019-11-18 13:52

我知道，我现在比较关注的贷方营业外支出，是不是亏损不用交企业所得税

暖暖老师 解答

2019-11-18 13:53

是亏损就不要缴纳企业所得税的