老师，个人去税务局这个月开了一张安装票，本来想少交钠税款，没想到个税要付款公司付20%个税，我想问下，这张发票税局代开可以作废吧，作废后税款全额反还吗？交了增值税印花税及城建税？2，我公司经常要个人去代开一个月500的普票，应税货物，这个要报个税吗？

玲老师 解答

2019-11-17 16:52

个人代开发票税是在税务局直接扣的退款，也是个人去税务局作废发票，然后个人提供身份证，钱退到个人的卡上。

玲老师 解答

2019-11-17 17:00

个人代开发票是不免税的   ，你应纳税所得超过300万就是所得税的小微了
小微企业所得税的计算和文件


关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知
财税〔2019〕13号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），**生产建设兵团财政局，国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局：
  为贯彻落实党中央、国务院决策部署，进一步支持小微企业发展，现就实施小微企业普惠性税收减免政策有关事项通知如下：
  一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
  二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
  从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：
  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
  三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
  四、增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受本通知第三条规定的优惠政策。
  五、《财政部 税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号）第二条第（一）项关于初创科技型企业条件中的“从业人数不超过200人”调整为“从业人数不超过300人”，“资产总额和年销售收入均不超过3000万元”调整为“资产总额和年销售收入均不超过5000万元”。
  2019年1月1日至2021年12月31日期间发生的投资，投资满2年且符合本通知规定和财税〔2018〕55号文件规定的其他条件的，可以适用财税〔2018〕55号文件规定的税收政策。
  2019年1月1日前2年内发生的投资，自2019年1月1日起投资满2年且符合本通知规定和财税〔2018〕55号文件规定的其他条件的，可以适用财税〔2018〕55号文件规定的税收政策。
  六、本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。《财政部 税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知》（财税〔2017〕76号）、《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）同时废止。
  七、各级财税部门要切实提高政治站位，深入贯彻落实党中央、国务院减税降费的决策部署，充分认识小微企业普惠性税收减免的重要意义，切实承担起抓落实的主体责任，将其作为一项重大任务，加强组织领导，精心筹划部署，不折不扣落实到位。要加大力度、创新方式，强化宣传辅导，优化纳税服务，增进办税便利，确保纳税人和缴费人实打实享受到减税降费的政策红利。要密切跟踪政策执行情况，加强调查研究，对政策执行中各方反映的突出问题和意见建议，要及时向财政部和税务总局反馈。
  财政部  税务总局
2019年1月17日
2019年1月1日起小微企业企业所得税该如何计算？
这次优惠政策修订，企业所得税出现了一个有趣的变化，它像个人所得税一样，出现了超额累进的算法，所以，我们也可以直接用速算扣除数来快速计算自己的公司应缴纳的所得税。
举例说明：
若某符合条件的小微企业，2019年应纳税所得额为250万元。则：
1）100万元以下的部分，应纳所得税额=100✖25%✖20%=5万元
2）超过100万元但不超过300万元的部分，应纳所得税额=150✖50%✖20%=15万元。
该企业共计需要缴纳20万元（5+15）。
但若该企业2019年应纳税所得额为300.01万元，就不能适用上述税收优惠政策。
即：应纳所得税额=300.01✖25%=75.0025万元。

玲老师 解答

2019-11-17 17:29

个税是税务局让企业代扣代缴，但是这个税款实际还是有个人来负担的。

玲老师 解答

2019-11-17 17:29

500块钱不用缴个人所得税，但是企业要全员全额申报个税，需要申报。

玲老师 解答

2019-11-17 17:37

你好 ，没有实际 的业务 ，假的很难处理。你要是现在冲成本 那成本不是更少了 要多交税 可以暂估点成本  这样利润才会少，会少交所得税，暂估只一时的办法 。年末要回来发票才能税前扣除

玲老师 解答

2019-11-17 17:43

对   汇算清缴5.31前来票就可以税前扣除

玲老师 解答

2019-11-18 08:55

小规模月报不超过10万 季报不超过30万普票免增值税和附加税

玲老师 解答

2019-11-18 08:55

所得税核定征收按收入核定就看收入是多少 才能算出来所得税

小小 追问

2019-11-17 16:46

老师，1.退回来也是退到购买公司税款预交这栏？个人去税局代开的发票。2.我们公司现在暂估了100万没有成本票，怎样做更划算呢？如何避税？我现在叫个人去开发票？我们付税金，这次开10万好像税更多，怎么办呢？

小小 追问

2019-11-17 16:55

老师，有什么好方法避税吗？400万小微企业汇算清缴要缴纳多少税款？还有个人代开多少发票是免税的呢？怎么做呢？

小小 追问

2019-11-17 17:27

我是一般纳税人，然后没成本票，想在个人代开发票这块弄点成本票，然后开的劳务费税款比税还缴纳的多，然后我现在不想走这条路了，我该从哪几个方面避税？2.每个月员工一个人开个2000的发票原来免税，现在怎么代开发票税局也写了由公司代扣代缴？然后我就不明白500也要代扣代缴纳税吗？

小小 追问

2019-11-17 17:32

现在就是想省点税钱能省就省点，然后到处弄票，个人代开票也是公司承担税款，我现在就是想找个省钱的方法，我可以把现在付款的没开票的冲减暂估的成本吧？

小小 追问

2019-11-17 17:35

那这块他每月去开票的话，我就做在工资表里去交个税，还是单独比如，工资这个人3800，然后开票了500，500是在居民所得纳税申报吗？还是综合申报一起？还有一起的话有专项扣除那可以扣除在缴纳税款吗？

小小 追问

2019-11-17 17:41

不是汇算清缴5.31前来票就可以税前扣除吗？

小小 追问

2019-11-18 08:51

老师，小规模纳税人如果没啥业务的给我们开普票的话，小规模核定征收一般征收多少钱