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刘老师

职称： 注册会计师

2016-03-30 20:43

个人的那部分是在计提工资的时候计入相关的费用和成本的，不用剔除出来。
完整的分录是这样的
 1、企业负担部分，提取时： 

  借：管理费用——劳动保险费 （管理部门） 

    销售费用——劳动保险费 （销售部门） 

    生产成本——劳动保险费 （生产部门） 

    贷：应付职工薪酬——社会保险费 

  2、个人负担部分 ，发放工资时（按个人交纳比例，从中扣除）

  借：应付职工薪酬——工资 

    贷：其他应付款——社会保障金（代扣职工应交纳的部分） 

      库存现金 

  3、交纳时： 

  借：应付职工薪酬——社会保险费 （单位负担） 

    其他应付款——社会保障金 （代扣个人负担） 

    贷：银行存款（总交纳的金额）

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相关问题讨论
你好，要把差额调增
2020-05-28 22:38:53
是的，你的理解很对
2020-05-20 20:33:53
你好，社保需要填写在期间费用的职工薪酬栏次，同时需要填写在职工薪酬明细表的各类基本性交款栏次
2020-04-30 11:14:21
你好，请稍等，我看下哦
2020-04-28 16:10:49
这个填写是职工薪酬这个下面
2020-05-12 13:00:23
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