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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2019-11-16 16:27

你好！

A司应该做本金返还账务处理的

蒋飞老师 解答

2019-11-16 16:28

不影响利润总额，对年终所得税清算没有影响的

jolin7797 追问

2019-11-16 21:48

老师，您好！实际运用贷款的B公司每月将贷款利息转账至A公司贷款账户，A司收到B司的利息时账务上作往来款处理，未作收入处理；代支付利息时账务上作“财务费用”处理，实际本金也是B公司返还贷款账户，A司不用作本金返还账务处理，请问日常这样操作，已经影响了A司的真实利润总额，确定对年终所得税清算没有影响吗？

蒋飞老师 解答

2019-11-16 21:51

未作收入处理，就影响利润了（对汇算清缴，有影响的，有税务风险的）

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你好！ A司应该做本金返还账务处理的
2019-11-16 16:27:24
借研发支出-资本化支出 贷银行存款/现金/原材料 借无形资产贷研发支出-资本化支出
2019-03-01 15:42:50
还是审计费？
2018-08-09 08:48:07
你好，也要算上缴纳的
2018-04-18 17:06:27
可以的，银行收取的手续费可以作为所得税的抵扣项目，但是需要符合一定的条件。比如，需要提供有效的银行凭证等。
2023-03-27 11:30:54
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