老师你好，我们是小规模 上月暂估库存商品 借 :库存商品 6000 贷:应付账款-暂估 6000 同时结转成本6000，次月发票到账比暂估金额少了1000请问怎么做冲回和调整成本的分录，有偿提问，请列分录谢谢，我要被折腾死了(๑ १д१)

老迟到的冰淇淋 追问

2019-11-16 11:05

呃，是这样，我们有多笔暂估从6-10月，难道我每一笔都要这样冲回去吗?还有请问在考虑所得税的情况下，我的暂估错误了，跨年调整该如何调整成本?怎么做分录啊?(╥╯^╰╥)

答疑苏老师 解答

2019-11-16 11:06

你好  是的 需要冲回去。跨年调整也是一样 只是涉及损益类的用以前年度损益调整来代替。

老迟到的冰淇淋 追问

2019-11-16 11:09

不是，我大致理解您说的这个以前年度损益调整，但是您能具体列个分录吗?因为我看了太多分录也不知道哪个是正确的，麻烦详细点啊(。•́︿•̀。)

答疑苏老师 解答

2019-11-16 11:13

你好 就上面的例子吧 冲掉暂估 借 :库存商品 -6000 贷:应付账款-暂估- 6000 冲掉结转的成本借 库存商品 6000 贷 以前年度损益调整 6000 然后按发票重新做账 借 :库存商品 5000贷:应付账款 5000 同时结转成本 借 以前年度损益调整 5000 贷 库存商品 5000 然后 借 以前年度损益调整1000 贷 应交税费  利润分配-未分配利润