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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2019-11-15 17:54

你好，同学，
你的处理是
借，应付职工薪酬
贷，财政拨款收入～直接支付
收到
借，银行存款
贷，其他应收款

玮 追问

2019-11-15 23:44

如果贷“其他应收款”的话，那什么时候才冲减“其他应收款”呢？代扣的个人社保，公积金，工会费等不是都通过“应付职工薪酬”的核算吗？不再通过“其他应收款了？

陈诗晗老师 解答

2019-11-16 09:27

你最后缴纳社保，支付这个款项时就是，冲了其他应收款

玮 追问

2019-11-16 09:28

可是新制度下，个人支付的社保款项通过应付职工薪酬，缴纳的时候是冲减应付职工薪酬呢

陈诗晗老师 解答

2019-11-16 10:40

那是指你发放工资直接扣取部分
你这里发放工资时包含了个人部分，已经通过应付职工薪酬核算了

玮 追问

2019-11-16 11:32

还是不明白，收到财政退回代扣工资款项，借银行存款，贷其他应收款。那其他应收款在什么情况记账借方了？有贷就要有借啊

陈诗晗老师 解答

2019-11-16 11:51

你收到是贷方，要交社保啊，你缴纳时就是贷方了
你把分录，各个环节的你划一次，你就一目了然了

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相关问题讨论
你好，同学， 你的处理是 借，应付职工薪酬 贷，财政拨款收入～直接支付 收到 借，银行存款 贷，其他应收款
2019-11-15 17:54:15
支付基本户 借，银行存款 贷，财政拨款收入 借，资金结存 贷，财政拨款预算收入 以后支付 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款 借，行政支出 贷，资金结存
2021-11-05 11:28:51
财政直接支付工资借：应付职工薪酬 贷：财政存款收入 其他应收款—个人部分社保。预算会计借：行政支出或者事业支出 贷：财政拨款预算收入（根据实际发放工资额）。
2019-05-24 21:15:34
支出时已做以下账务处理 借：财政应返还额度-直接支出 贷：项目支出
2017-12-27 11:33:51
财政拨款结转结余不是财政应返还额度，应该是累计盈余。
2019-03-30 07:03:44
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