计提增值税分录怎么写

EVA 追问

2019-11-15 17:54

每个月都需要结转增值税吗

玲老师 解答

2019-11-15 17:59

你好一般纳税人要结转

EVA 追问

2019-11-15 18:01

结转分录是借应交税金销项，贷进项税，然后看应交税未交是借方金额还是贷方是吗

EVA 追问

2019-11-15 18:01

缴纳的时候直接借方应交税未交增值税。贷银行吗

玲老师 解答

2019-11-15 18:08

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
缴纳的时候直接借方应交税未交增值税。贷银行