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郭老师

职称： 初级会计师

2020-06-24 16:44

你好，你是一般纳税人的吗？

Goddessmaker 追问

2020-06-24 16:45

对，一般纳税人，月末计提增值税的分录是怎样的呢？

郭老师 解答

2020-06-24 16:47

借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

Goddessmaker 追问

2020-06-24 16:48

销项税额和进项税额 ，不用做处理吗？

Goddessmaker 追问

2020-06-24 16:49

或者说，要把销项税转到转出未交增值税吗（在没有进项税的情况下）？
借：销项税
贷：转出未交增值税

郭老师 解答

2020-06-24 16:51

你好，月末结转，或者是年末结转都可以这个。

Goddessmaker 追问

2020-06-24 16:53

如果不结转的话可以吗？我见我公司以前的会计做的账，都不结转销项税和进项税，都是做：借 转出未交增值税，贷 未交增值税。这样一直过来

郭老师 解答

2020-06-24 16:56

你好，可以的，只不过是你的进项销项余额比较大。

Goddessmaker 追问

2020-06-24 16:59

对，是的，几年下来，销项和进项的余额都上百万多。正规规范做账是要结转销项和进项的吧？
借：销项税
贷：进项税
       转出未交增值税

郭老师 解答

2020-06-24 17:01

你好是的，分录对的。

Goddessmaker 追问

2020-06-24 17:02

好的 ，懂了，谢谢

郭老师 解答

2020-06-24 17:04

不用客气的，应该的。

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借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税-减免税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2021-10-14 15:37:56
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳增值税分录？
2018-10-05 10:46:25
你好，一般是这样的， 增值税计提和缴纳会计分录： 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2022-03-22 17:11:58
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2020-11-17 17:19:56
同学你好， 一般纳税人期末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税
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