老师，消防大队罚我们公司1万，我们垫付了，我们又罚了下属单位和项目负责人，项目负责人的罚款又从他工资里面扣除，具体的会计分录怎么做，越详细越好。我绕晕了。

张文华 追问

2019-11-15 12:31

我们是承建方，消防大队罚款是商铺，我们替商铺交了钱，商铺又把钱给了我们。

郭老师 解答

2019-11-15 12:35

那你们扣单位和项目负责人的完全是白得的是吧

张文华 追问

2019-11-15 12:37

就是这笔款我们公司先替他们垫付，后面他们在还回来。现在账务处理不会做了

张文华 追问

2019-11-15 12:39

罚款怎么没有用到营业外支出-罚款这个科目

郭老师 解答

2019-11-15 12:40

借其他应收款，商铺贷银行存款，收到商铺的，借银行存款贷，其他应收款，商铺
收到单位和负责人的借银行存款，应付职工薪酬贷营业外收入。

张文华 追问

2019-11-15 12:45

单位负责人的工资已经发放的时候做了一笔贷营业外收入

郭老师 解答

2019-11-15 12:47

只需要做收到单位的借银行存款贷营业外收入。

张文华 追问

2019-11-15 12:53

不用进入营业外支出吗？

张文华 追问

2019-11-15 12:53

营业外收入，我们公司也没有收到这笔款啊，只是替垫付

郭老师 解答

2019-11-15 13:00

这钱不是你单位负担，你只是代交。如果你借营业外支出，你收到的都是营业外收入。单位和商铺是一个企业吗。

张文华 追问

2019-11-15 13:12

不是一个单位，罚了15000，我们单位承担5000，管理者5000，商铺5009

郭老师 解答

2019-11-15 13:23

借营业外支出5000，其他应收款10000
贷银存
借银存贷其他应收款，营业外收入9