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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-11-15 10:37

你好，同学。可以的， 这个不影响。

柯勇 追问

2019-11-15 10:41

请问老师，我6月底才完成税务登记，7月份开始6月份工资的个税申报。6月份发放5月份的工资就是走的公账，所以当时没来得及进行个税申报。请问我需要做什么补充处理吗

陈诗晗老师 解答

2019-11-15 10:44

你是发放当月申报，也就是6月申报的就是6月发的工资。

柯勇 追问

2019-11-15 11:38

我是7月份申报6月份的工资，扣缴6月份的个税

陈诗晗老师 解答

2019-11-15 11:46

是的，就是这个意思。你7月发放的是6月，申报就是6月的

柯勇 追问

2019-11-15 11:56

我6.12日发放5月份的工资，走公账，但是那个时候我还没有进行税务登记。我的问题是还需要补缴吗。但是我税务登记是6月底

陈诗晗老师 解答

2019-11-15 11:57

你是在6月申报5月在6月发放的工资。以实发为主

柯勇 追问

2019-11-15 11:59

我6月份没有申报5月份的工资，就走公账发放了。因为那个时候税务登记没有完成。我的问题是我要不要补缴5月份工资的个税

陈诗晗老师 解答

2019-11-15 12:07

要补交，要补交的。同学

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举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2017-12-20 08:33:06
借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个税 其他应收款（个人承担社保部分） 借：应交税费-应交个税 贷：银行存款 借：应付职工薪酬 其他应收款 贷：银行存款
2019-12-05 18:26:15
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-03-22 16:16:58
按实际发放的情况计提工资，上月计提，下月发放
2017-06-06 12:48:51
你好，个人社保一般计入其他应收款。还差一笔缴纳个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2019-08-29 10:53:40
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