老师：请问一下暂估入库的时候是借：库存商品，贷：应付账库

上善若水 追问

2019-11-15 10:44

老师，就是我们自己公司缺货，然后老板向朋友借货，然后到现在也销售完了，我也每次销量都结转了成本。到后面，我们老师说用我们自生产的另外一种产品单价差不多的还给人家，因为刚好对方也需要。这个时候请问我怎么做科目呢，就是现在还货怎么做科目？

bamboo老师 解答

2019-11-15 10:45

是暂估入库的还给人家么？

上善若水 追问

2019-11-15 10:52

就是前面自己没有货，借了人家的，然后我当时也没做入库，但是我知道平时的进货价所以销售每一笔的时候也结转了成本，所以就会导致那个库存是负数的，昨天系统问了老师说要做暂估入库。，我就做了一步暂估入库，那就把前面那个货库存的补上了，就不会负库存了，然后现在我们有另外一种产品我们自己生产的价格差不多，现在还给人家的怎么做账呢？

bamboo老师 解答

2019-11-15 10:53

您暂估入库的分录红冲掉 然后做您单位正常入库 这样就好了

上善若水 追问

2019-11-15 11:00

那现在库存还是负数呀？

bamboo老师 解答

2019-11-15 11:02

您暂估入库后 库存也还是负数么

上善若水 追问

2019-11-15 11:04

因为借的那个产品的我知道成本，每次销售我都结转了成本，暂估入库，就不会负数了，但是多了应付账款，现在还货了，做红冲，应收账款正常了，但是库存又是负数，（备注我们还的是另外一种产品。）

bamboo老师 解答

2019-11-15 11:07

那您只能把您还的另一种产品当做借的产品做入库 不然库存还是负数

上善若水 追问

2019-11-15 11:13

那借：库存商品，贷：什么？

bamboo老师 解答

2019-11-15 11:17

您生产另外一种产品没有发生成本么？贷生产成本科目呀

上善若水 追问

2019-11-15 11:19

就是前面我已经一步步把原材料结转成库存商品了！

bamboo老师 解答

2019-11-15 11:19

那您后面还的是另外一种产品 有没有入库？

上善若水 追问

2019-11-15 11:28

已经入库了

bamboo老师 解答

2019-11-15 11:29

那您现在把入库的这个产品调整到负数产品就好了

上善若水 追问

2019-11-15 11:39

那只能借库存，贷库存！可否？

bamboo老师 解答

2019-11-15 11:39

可以这样写分录调整的