怎么把往来科目冲掉？

Flower 追问

2019-11-14 20:29

比如没有发票，挂的往来。对方不给开票

bamboo老师 解答

2019-11-14 20:29

请问是购入材料之类的么

Flower 追问

2019-11-14 20:30

对，比如，装修费，挂的往来科目。对方不给开票，

Flower 追问

2019-11-14 20:30

怎么把往来科目冲掉

bamboo老师 解答

2019-11-14 20:31

装修支出大概多少金额？

Flower 追问

2019-11-14 20:38

30万

bamboo老师 解答

2019-11-14 20:40

借：长期待摊费用
贷：应付账款（预付账款）
然后分期摊销 摊销的金额不能所得税前扣除 纳税调整

Flower 追问

2019-11-14 20:43

好的。

Flower 追问

2019-11-14 20:44

但是我又发现一个问题，以前会计做了一笔装修费35万

做了管理费用，没有发票，怎么办？

bamboo老师 解答

2019-11-14 20:45

这笔支出有没有实际发生？

Flower 追问

2019-11-14 20:46

有实际业务发生

Flower 追问

2019-11-14 20:46

应该做往来科目的，她做了费用，没有发票

bamboo老师 解答

2019-11-14 20:46

实际发生了 没有取得发票 那不能所得税前扣除 汇算请假的时候也要纳税调整

Flower 追问

2019-11-14 20:49

管理费用怎么调整呢，按什么比例呢

bamboo老师 解答

2019-11-14 20:49

您35都没有收到发票的话 要全额调整

Flower 追问

2019-11-14 20:52

我天，全额。那可不可以，把它红冲掉，然后挂往来科目，可以吗

bamboo老师 解答

2019-11-14 20:54

那您红冲了减少了管理费用 跟调整是一个道理啊 没有发票 您早晚要这么操作的啊

Flower 追问

2019-11-14 21:05

呃呃，明白了。

bamboo老师 解答

2019-11-14 21:06

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问