老师，小企业会计准则下，固定资产数控机床转卖处置的分录应该怎么做？

水木清华 追问

2019-11-14 15:40

老师，我公司使用的是小企业会计准则

水木清华 追问

2019-11-14 15:41

小企业会计准则下没有资产处置损益这个科目

bamboo老师 解答

2019-11-14 15:44

用营业外支出科目替代

水木清华 追问

2019-11-14 15:45

老师，这个应该怎么做分录？

bamboo老师 解答

2019-11-14 15:54

借：固定资产清理 178360
累计折旧  66640 
贷：固定资产   245000
借：银行存款 200000
贷：固定资产清理    199000
应交税费——应交增值税——销项税额    1000
借：固定资产清理  199000-178360=20640
贷：营业外收入  20640

水木清华 追问

2019-11-14 16:03

老师，我有点弄糊涂了，这个处置机床分为三部，这是第一部，该怎么处理了？

bamboo老师 解答

2019-11-14 16:04

您这跟上面的图片是一起的么？

水木清华 追问

2019-11-14 16:04

老师，这是第一部，上面那个是第三部

水木清华 追问

2019-11-14 16:06

这是第二步

bamboo老师 解答

2019-11-14 16:06

是有三台机床分别出售？

水木清华 追问

2019-11-14 16:07

老师，就一台，但是，分了三步

水木清华 追问

2019-11-14 16:14

第一步，是将11月转入处置的固定资产销售，收到销售款，

水木清华 追问

2019-11-14 16:14

第二步是，支付固定资产清理费用

水木清华 追问

2019-11-14 16:16

第三部，是结转固定资产清理损益，月初固定资产清理，借方余额178360

bamboo老师 解答

2019-11-14 16:18

那把我上面的分录写成三笔就好了啊 按顺序
我也是三笔啊

水木清华 追问

2019-11-14 16:19

哦哦，知道了，谢谢老师！

bamboo老师 解答

2019-11-14 16:21

不客气哈 欢迎有疑问继续提问