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meizi老师
职称: 中级会计师
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同学你好
这个结转之后,还要不要做借:利润分配-未分配利润 贷:本年利润 这一步呢——不要做,这个是年末做的;
?另外所得税费用完结转吗?——需要转入本年利润 ;
在未分配利润后面再结转?——年末才转入未分配利润 ;
2021-05-20 14:06:02

你好,一般损益类的会计科目,月末都要结转。结转分录:
(1)结转各项收入
借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷:本年利润
(2)期间费用的结转
借:本年利润
贷:管理费用、销售费用、财务费用
(3)成本支出的结转
借:本年利润
贷:主营业务成本、其他业务成本、营业外支出
(4)税金的结转 借:本年利润
贷:税金及附加、所得税
借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润
2021-05-25 12:26:17

你好 这个不是损益科目 但是增值税金额的缴纳变化会影响附加税等科目 损益 会影响本年利润的
2019-11-14 15:24:32

增值税不用怎么结转,未交增值税在下年时交税就可以了。销项还有余额的?这个结转到转出未交增值税再转到未交增值税。
损益类各科目的余额结转到本年利润,再把本年利润余额转入未分配利润
2017-02-24 11:55:02

您好,是的,如果确实什么都没有的话 这么做就行了
2021-01-07 09:50:54
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