我们公司有跟今日头条合作，他是根据我们在鲁班的后台消耗给予返点，直接返在我们的后台，既不是现金也不是银行存款，返点的收入也不用我们开票，这个账该怎么做？具体操作是，客户打款到我们一般户，我们给客户在平台充值，他们不要发票，但是今日头条会给我们开票，我该如何确定收入？收到返点时该怎么做帐？

hebi 追问

2019-11-14 11:22

他是给我们开的红字发票，我这边申请的红字开票信息表

hebi 追问

2019-11-14 11:23

他前面开了票给我们，确认返点以后给我们开红字票的

hebi 追问

2019-11-14 11:25

他是按后台消耗开票给我们，然后确认返点以后再给我们开红字，这个红字就是返点的

吴少琴老师 解答

2019-11-14 11:30

你不是现金返利，属于按实物返利的，可以直接按扣减的金额开

hebi 追问

2019-11-14 11:33

但是对方要先全额开，再开红字冲掉的呀

吴少琴老师 解答

2019-11-14 11:56

也可以先开正常的后面开红字发票

hebi 追问

2019-11-14 11:56

我这个分录要怎么做呀

hebi 追问

2019-11-14 11:58

拜托

hebi 追问

2019-11-14 12:06

具体分录怎么做，你还没说呢？

吴少琴老师 解答

2019-11-14 12:53

客户充值  借银行存款 贷预收账款
客户消费 借预收账款  贷主营业务收入  应交税费-增值税
今日头条 给你开票 借主营业务成本 贷银行存款
头条返点红冲借主营业务成本 贷银行存款

hebi 追问

2019-11-14 13:13

我是这么做的，我们
鲁班后台充值时借预付账款-鲁班平台 贷银行存款
客户充值 借银行存款 贷预付账款 一鲁班平台
月末我按鲁班后台充值做的借：销售费用-广告费 应交税费进项 贷：预付账款-鲁班平台
鲁班后台确认收入 借：预付账款-鲁班平台 贷：主营业务收入 应交税费销项

hebi 追问

2019-11-14 13:21

我做的收入费用平进平出，我在收到返点时（这个是直接充到我们鲁班后台的）做的是借：应收红字 贷：主营业务收入红字  
我9月份做的分录是借：预付账款-鲁班平台 贷：销售费用，但是我收到返利时就不知道怎么做了，你看我前面做的对不

hebi 追问

2019-11-14 13:29

因为我们还要给客户返点，所以客户充值时我分录这么做的， 借银行存款 销售费用-返利 
贷预付账款 一鲁班平台

吴少琴老师 解答

2019-11-14 15:02

客户充值，你应该写预收不是预付， 你充值的计入主营业务成本不是销售费用，你给客户的返点需要开红字发票，冲减稠入不是借银行存款 销售费用-返利 
贷预付账款 一鲁班平台

hebi 追问

2019-11-14 16:04

客户不需要我们开发票，我前面就说了

hebi 追问

2019-11-14 16:05

我们的客户都是个人

吴少琴老师 解答

2019-11-14 16:11

不开票也是需要确认收入的

hebi 追问

2019-11-14 16:28

我说的是内帐啊，你说做预收，因为前面我们先预付给平台，所以在充值时，我才做的预付，不然不平帐呀

吴少琴老师 解答

2019-11-14 19:38

你付给平台的用预付账款科目，内帐也是要计入收入的