你好。我们是非盈利的幼儿园。教育局规定收的伙食费只能代付（支付给食材供应商）不能做成本； 做伙食账的时候分录如下 借：银行存款 贷：预收费用－伙食费 确认款项 借：预收费用－伙食费 贷：其他应付款-伙食费（付给供应商的食材款） 付款给供应商时 借：其他应付款-伙食费（付给供应商的食材款） 贷：银行存款  但是之前的会计做错账了 他做成了以下 并且结转了成本 借：保教活动成本－膳食服务成本-膳食材料-主食 贷：银行存款 并且已经操作每月的结转成本（系统一键结转）结转成本 分录如下 借：非限定性净资产 贷：保教活动成本－膳食服务成本-膳食材料-主食 现在教育局规定幼儿伙食费只能用于采购食材，不能构成幼儿园的成本。现在我需要调账，幼儿园食材的费用不计入膳食成本。作为其他应付款。分录如下 借：保教活动成本－膳食服务成本-膳食材料-主食 负数 借：其他应付款－幼儿伙食费 直接冲抵膳食成本 但是膳食成本最后的余额为－97187.58元。请问以上正确吗？怎样修改呢

你好。我们是非盈利的幼儿园。教育局规定收的伙食费只能代付（支付给食材供应商）不能做成本；做伙食账的时候分录如下借：银行存款贷：预收费用－伙食费确认款项借：预收费用－伙食费贷：其他应付款-伙食费（付给供应商的食材款）付款给供应商时借：其他应付款-伙食费（付给供应商的食材款）贷：银行存款 但是之前的会计做错账了 他做成了以下 并且结转了成本借：保教活动成本－膳食服务成本-膳食材料-主食贷：银行存款并且已经操作每月的结转成本（系统一键结转）结转成本 分录如下借：非限定性净资产贷：保教活动成本－膳食服务成本-膳食材料-主食现在教育局规定幼儿伙食费只能用于采购食材，不能构成幼儿园的成本。现在我需要调账，幼儿园食材的费用不计入膳食成本。作为其他应付款。分录如下借：保教活动成本－膳食服务成本-膳食材料-主食 负数借：其他应付款－幼儿伙食费 直接冲抵膳食成本但是膳食成本最后的余额为－97187.58元。请问以上正确吗？怎样修改呢

答： 你好，同学，这样的可以的

你好。我们是非盈利的幼儿园。做伙食账的时候分录如下借：保教活动成本－膳食服务成本-膳食材料-主食贷：银行存款并且已经操作每月的结转成本（系统一键结转）结转成本 分录如下借：非限定性净资产贷：保教活动成本－膳食服务成本-膳食材料-主食现在教育局规定幼儿伙食费只能用于采购食材，不能构成幼儿园的成本。我需要调账，幼儿园食材的费用不计入膳食成本。作为其他应付款。分录如下借：保教活动成本－膳食服务成本-膳食材料-主食 负数借：其他应付款－幼儿伙食费 直接冲抵膳食成本但是膳食成本最后的余额为－97187.58元。请问以上正确吗？怎样修改呢

答： 你这应该借：非限定性净资产（负数）

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

张三挂靠在乙公司中了甲公司项目标，合同价款100万，开工后甲公司打款给乙公司60万，张三提供给乙公司成本票据80万，由于不够支付，张三打款20万到乙公司垫付，乙公司借记银行存款，贷记其他应付款，后期由于各种原因甲公司不再打款，工程停止，请问乙公司对张三打进的20万怎么做账？

答： 同学你好，从帐面上，这20万，等于是乙公司向张三个人的借款， 要是平帐，把这20万再打款给到张三，