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文老师

职称： 中级职称

2019-11-13 21:23

您好，您是需要预提成本是吧，没有不涉及库存商品的，就不做库存商品的，直接就是借主营业务成本贷银行存款，主营业务成本月末转到本年利润就可以

大气谦和 追问

2019-11-13 23:23

是2019年2月，6月无法票已经预提成本，现在要怎样处理这个账？谢谢

大气谦和 追问

2019-11-13 23:26

2018年12月那一笔账是服务类的发票，不涉及库存商品，为了缴纳一点企业所得税，就虚构的库存商品。2019年2月，6月为了库存商品这个科目平账，又预提了175万的主营业务成本，没有发票。
请问这个175万该怎么处理？具体分录？谢谢

文老师 解答

2019-11-14 12:35

您是说2月和6月的就没有发票了是吗，那是您的实际业务的话，就正常入账，然后明年汇算清缴的时候纳税调整

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您好，您是需要预提成本是吧，没有不涉及库存商品的，就不做库存商品的，直接就是借主营业务成本贷银行存款，主营业务成本月末转到本年利润就可以
2019-11-13 21:23:23
借应付职工薪酬贷库存商品 如果库存商品抵扣了进项要考虑进项税额转出。
2018-01-20 22:58:14
那你得做固定资产 借银行存款贷其他业务收入应交税费。
2020-03-26 15:37:16
你好，自产的需要是同销售处理
2022-02-26 09:01:51
借银行存款贷其他业务收入应交税费，借其他业务成本贷库存商品。
2021-05-28 14:28:17
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