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郭老师

职称： 初级会计师

2019-11-13 18:23

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-应交增值税-进项

筱晓熙 追问

2019-11-13 18:29

未交增值税金额为零也这么做？

郭老师 解答

2019-11-13 18:30

是的，这个就是留底的

筱晓熙 追问

2019-11-13 18:32

进项有个转出是做在借方吗？

筱晓熙 追问

2019-11-13 18:40

我把进项税额转出以负数的形式做到了贷方

郭老师 解答

2019-11-13 18:45

进项转出？你这个不能抵扣吗

筱晓熙 追问

2019-11-13 18:46

是的，不能抵扣。

郭老师 解答

2019-11-13 18:46

借xx费用贷进项转出
借进项转出贷转出未交增值税

筱晓熙 追问

2019-11-13 18:59

借某费用是差旅就从差旅里借对吗？

郭老师 解答

2019-11-13 19:00

不是的，你进项转出的分录
你是什么原因不能抵扣

筱晓熙 追问

2019-11-13 19:06

餐费开的专票，摘要里需要写明吗？不能跟差旅一起在一张凭证上？

郭老师 解答

2019-11-13 19:07

报销可以的，做账自己转出就可以

筱晓熙 追问

2019-11-13 19:35

所以流程应该是，借进项转出贷转出未交增值税
借转出未交增值税贷进项？那我贷的进项里面包含了那个进项税额转出的部分
而且这样做的分录跟我实际交税的金额是多出来进项转出的那部分金额的。这怎么处理呢

郭老师 解答

2019-11-13 19:38

进项就是包含进项转出
你进项100，其中不能抵扣的20
能抵扣的80留底就可以

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相关问题讨论
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项
2019-11-13 18:23:02
不用结转的当月
2017-11-08 07:18:06
销项税小于进项税可以不用结转的
2018-09-13 14:22:19
你好，不需要的，只需要根据增值税应纳税额做这个分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2017-12-13 20:16:47
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
2019-01-04 12:39:44
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