咨询乐老师： 乐老师，你好，由于追问次数已用完，现在重新开始，继续我刚才的问题，烦请老师解答，谢谢。 如果是正常的话，区分开公司和个人应承担部分的税金后，怎么做账呢 这个租金是每个月收到租金的时候就开票，包含了税金的。我应该怎么做分录，确认呢？

MH_敏 追问

2019-11-13 17:51

老师，谢谢你的耐心。
我们是一笔银行存款进账，这部分租金实际上已经包含了应该由个人承担的税金
个人部分税金是一开始收到租金时就收到的。
这个又怎么去理解你上面的分录呢

meizi老师 解答

2019-11-13 17:56

比如 你个人承担5元  公司承担6元 合计税费是11元 ；那么你做  借银行存款 其他应收款-某个人税金5 贷主营业务收入 其他应付款 应交税费11然后 收到个人部分税金金额做借银行存款5贷其他应收款-某个人税金金额5 借应交税费11  贷银行存款11

MH_敏 追问

2019-11-13 18:03

嗯，你说的我能明白。我现在的情况是 税金是跟着租金一起收到的。
然后即使它们是通过一笔银行存款收到的，也要分两步做吗？

MH_敏 追问

2019-11-13 18:06

相当于我把收到的银行存款分两部分，区分开实际钱和另一部分属于应该收回来的算是由个人承担的税费（实际上也是我公司收到的银行存款）。
但是票还是开了那么多税费，只不过不应该把它当成我公司的税，但最后我公司还是要交这么多增值税。
老师，我不知道我的理解是不是有问题，请见谅，谢谢耐心包容

meizi老师 解答

2019-11-13 18:08

嗯  你分开来体现把   是的 就是你还是公司名义缴纳给税局是11   实际你们收到了个人的5  你们自己实际只缴纳6 这样来的

MH_敏 追问

2019-11-13 18:11

最终以公司名义交给税局的还是11，只不过我们以往来款的形式又收回来了，这么来理解？

meizi老师 解答

2019-11-13 18:12

嗯 是的   其实个人是给你分摊了5的金额税费    你自己只缴纳6

MH_敏 追问

2019-11-13 18:23

好吧，我总觉得是公司最终还是缴了税的，一时间总是没法转过来。

meizi老师 解答

2019-11-13 18:25

那按你上面说的 个人吧个人税费转给你了的话  你们没缴纳那么多的

MH_敏 追问

2019-11-13 18:29

老师，个人并没有把个人税费转给公司。只是租金一开始由公司代收，公司挂在“其他应付款”。
以后的话就是要挂多一个“其他应收款”
说到最后，依旧觉得公司还是没把这笔税金真正收回来

meizi老师 解答

2019-11-13 18:48

其实这样的话 最好是把税金从其他应付款科目里面扣除 剩下的来转给个人  这样来体现最好了

MH_敏 追问

2019-11-14 09:46

从其他应付款里扣除的话，分录怎么体现呢？需要设“其他应收款”吗？
比如收到银行存款111，发票租金100（属于公司的80，属于出资人的20），税11（公司应承担6，出资人应承担5）
分录这样：
借：银行存款 111
 贷：应收账款（or主营业务收入）80  贷：其他应付款 25  贷：应交税费-简易计税-公司承担部分6
我这样做的话还是没体现从其他应付款里扣？有点乱，烦请老师讲解一下，谢谢  (#>д<)ﾉ

meizi老师 解答

2019-11-14 09:49

你好 你可以直接在其他应付款里面去扣减 到时你挂一个其他应收款也行。

MH_敏 追问

2019-11-14 10:11

乐老师好，首先，问题1：我把5块钱的税放在其他应付款，是不是不对？
问题2：直接从其他应付款扣减，后面在挂其他应收款，具体要怎么操作呢？我刚刚试了下，没将关系理顺，感觉不对。
借银行存款111  贷应收账款（or主营业务收入）80 贷其他应付款20 贷应交税费11 
借其他应付款 5 贷：其他应收款5   之后再，借：应交税费5 贷其他应收款5
我这样子做，感觉更不对了

meizi老师 解答

2019-11-14 10:16

你好   算了 避免你太乱了你就按我昨天说的 先去冲你前任错误的账 然后在体现正确的就行了。

MH_敏 追问

2019-11-14 11:17

正确的要怎么体现呢，我翻回昨天的记录：
乐老师| 官方答疑老师

比如 你个人承担5元 公司承担6元 合计税费是11元 ；那么你做 借银行存款 其他应收款-某个人税金5 贷主营业务收入 其他应付款 应交税费11然后 收到个人部分税金金额做借银行存款5贷其他应收款-某个人税金金额5 借应交税费11 贷银行存款11
2019-11-13,17:56:06
以上是老师昨天的答复。下面我讲一下我的理解和做法，是否恰当？
比如我这个月正常开始做账（依旧是收到银行存款111 发票租金100（公司80，出资人20），税11（公司6，出资人5）） 分录如下：
收到租金时，第一步：借银行存款106 借其他应收款5  贷应收账款（or主营业务收入）80 贷其他应付款20 贷应交税费11   第二步：借银行存款5  贷其他应收款5   真正缴纳税金时，借应交税费 11 贷银行存款 11
麻烦你讲解的时候一步一步讲一下为什么，我不怕乱，因为我比较难以理解，我是想弄明白，怎样能清楚地反映，而且我想弄清楚这个原理，谢谢。
最后，我认为正常做账之后，这部分税金要冲其他应付款，但是我不清楚怎么去将对应关系理清楚。

meizi老师 解答

2019-11-14 11:49

你好 不是个人要把税金单独付款给你 你就不用去冲其他应付款了。但是如果没付款给你才冲其他应付款；而且你们是以公司名义要缴纳11的税费 所以你支出出去是11   而到时要挂其他应收款 收个人的5 实际你承担6

MH_敏 追问

2019-11-14 12:09

所以，这样子做，是对的吗？  收到租金时，第一步：借银行存款106 借其他应收款5 贷应收账款（or主营业务收入）80 贷其他应付款20 贷应交税费11 第二步：借银行存款5 贷其他应收款5 真正缴纳税金时，借应交税费 11 贷银行存款 11

meizi老师 解答

2019-11-14 12:11

嗯 是的 我理解是这样的   你下来再理下思路    或者你问问其他老师 看有其他建议处理更好的办法没

MH_敏 追问

2019-11-14 12:18

好的，感谢老师这两天的耐心解答和指导，我先这么理解吧。
从凌乱到一知半解，再凌乱，再理解，万分感谢！

meizi老师 解答

2019-11-14 12:22

不客气的 帮到你就好 满意请给予评价