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朴老师

职称： 会计师

2019-11-13 17:03

(1)抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减.

借:应交税费-未交增值税

贷:其他收益银行存款

(2)抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减.

借:应交税费-未交增值税

贷:其他收益

盛夏光年 追问

2019-11-13 17:14

那我账上的应交增值税～销项税贷方就和应交税费～未交增值税贷方不一致了，不平了怎么办，我的未交增值税金额数如果跟销项金额数不一致，年底结转就不平了呢

朴老师 解答

2019-11-13 17:19

1、如果销项税额大于进项税额，应交税费-应交增值税下面的明细科目全部结平： 
借：销项税额 
贷：进项税额 
贷：转出未交增值税 
2、如果进项税额大于销项税额，根据销项税额的金额编制如下分录： 
借：销项税额 
贷：进项税额

盛夏光年 追问

2019-11-13 17:26

请问小企业准则没有其他收益科目，加计抵减一部分增值税我怎么做分录呢

朴老师 解答

2019-11-13 17:31

这个用营业外收入不是做其他收益，小准则没有其他收益

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(1)抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益银行存款 (2)抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益
2019-11-13 17:03:44
是的，下个月发放，就是下个月入账
2019-07-23 17:23:32
你好 你做无票收入 分录和你开票收入一样的。 只是没开票 ； 你做借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2020-03-25 09:23:23
你好，报销费计提是什么意思？
2018-09-20 16:36:35
借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2020-04-28 16:51:17
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