缴纳的增值税比实际的多一分钱怎么调账

水阡墨 追问

2019-11-13 16:42

小规模企业，按季度申报增值税，四舍五入，系统带出来的数字比实际多一分钱，

邹老师 解答

2019-11-13 16:43

你好，可以补做这个调整分录
借；应收账款等科目，贷；应交税费——应交增值税0.01

水阡墨 追问

2019-11-13 16:48

怎样把这个应收账款一分冲掉

邹老师 解答

2019-11-13 16:48

你好，可以这样做调整分录
借；营业外支出，贷；应收账款

水阡墨 追问

2019-11-13 16:50

好的，非常感谢

邹老师 解答

2019-11-13 16:51

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

水阡墨 追问

2019-11-13 16:56

不好意思，可以直接做成借:营业外支出，贷:应交税费增值税不

邹老师 解答

2019-11-13 16:56

你好，这个没有统一规定，因为是调整差额，借方可以是应收账款，也可以直接计入营业外支出

水阡墨 追问

2019-11-13 17:00

直接计入营业外支出也可以是吧！

邹老师 解答

2019-11-13 17:01

你好，是的，是可以的

水阡墨 追问

2019-11-13 17:08

谢谢！

邹老师 解答

2019-11-13 17:10

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢