去年12月份有两笔货款未支付，现在用现金支付了，会计分录如何做？

华女 追问

2019-11-13 16:21

去年的帐款，今年付，可以直接做这分录吗

邹老师 解答

2019-11-13 16:22

你好，是的，支付货款就是这样做分录的

华女 追问

2019-11-13 16:23

上年度的工资已现金发放，但还没有入账，现在夸年了，请问会计分录如何处理？

邹老师 解答

2019-11-13 16:25

你好，借；应付职工薪酬，贷；库存现金

华女 追问

2019-11-13 16:26

夸年了，可以直接这样做吗？会有其他影响吗？

邹老师 解答

2019-11-13 16:27

你好，可以的，没有其他影响，不涉及损益的，就直接做相应分录就是了

华女 追问

2019-11-13 16:32

还有这一笔，也是去年留下的，会计分录如何做呢？

邹老师 解答

2019-11-13 16:33

你好，是需要一次性摊销完吗？

华女 追问

2019-11-13 16:34

对

邹老师 解答

2019-11-13 16:34

你好，这个是正常应当是去年就摊销完的意思？

华女 追问

2019-11-13 16:37

是的，但之前会计没有做完摊销。现在全部推销完，就可以

邹老师 解答

2019-11-13 16:37

你好，借；以前年度损益调整——管理费用等科目，贷；长期待摊费用

华女 追问

2019-11-13 16:43

那去年本年利润贷方还有余额，没有做结转，现在要做结转，是否也要先做入《以前年度损益调整——本年利润》中，再结转到利润分配科目里呢，请问会计分录又如何做呢

邹老师 解答

2019-11-13 16:44

你好，补做这个结转分录
借；本年利润，贷；利润分配——未分配利润

华女 追问

2019-11-13 16:45

邹老师，请问是否涉及到损益类料目，夸年了，就必须要通过《以前年度损益调整》科目，进行过度呢？

邹老师 解答

2019-11-13 16:46

你好，这个是本年利润结转，不需要通过以前年度损益调整科目
涉及损益科目才需要通过以前年度损益调整科目核算的

华女 追问

2019-11-13 16:48

谢谢您，邹老师，您教会了我很多，同时也帮助了我很多，十万分感激。

邹老师 解答

2019-11-13 16:49

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢