出口企业支付国外运输代理海运費，分录怎么处理

木子 追问

2019-11-13 15:57

我只在美元帐戶对帐单上有1905美元，在人民币帐单上没找到对应人民币13473.3元，我这样分录错在哪该如何處理

木木老师 解答

2019-11-13 16:01

你这1905是外币，人民币是外币折算金额。

木子 追问

2019-11-13 16:08

这我知道，我做这笔分录只体现在美元帐户上，在美元帐户交易对帐单上找到这笔钱，1905美元但在人民币交易对帐单上沒找到这笔钱13473.3

木子 追问

2019-11-13 16:12

老板说直接用美金付了我该如何處理分录？

木木老师 解答

2019-11-13 16:12

这个你要咨询你银行这边，找不到什么原因
是兑换还是内支付

木子 追问

2019-11-13 16:15

借主营业务成本1905美元贷銀行存款1905美元，那结转本年利润怎么操作，金额上

木木老师 解答

2019-11-13 16:20

借，本年利润
贷，主营业务成本

木子 追问

2019-11-13 16:25

我是指金额怎么处理，换成人民币入主营业务成本吗？是做一笔美元的分录如借主营业务成本1905美元贷銀行存款1905美元，然而就本年利潤1905贷主营业务成本1905？

木木老师 解答

2019-11-13 16:27

你现在入账你成本是按1905，结转也是按1905转，然后报表折算为人民币时，差额计入其他综合收益

木子 追问

2019-11-13 16:32

老师你指的差额是1905美元折算的人民币是13473.3元，现在只按1905美元进成本，在报表上按13473.3-1905两者的差额计入其他综合收益对吗？

木木老师 解答

2019-11-13 16:35

是的，你如果现在按1905入成本就是这样处理
当然你如果计入成本的话直接按人民币折算的就不需要了

木子 追问

2019-11-13 16:39

因为1905美元直接从美元帐户上支付的，现只能按1905入成本了，月末在哪张报表上提现折算人民币，是资产负债表上吗

木木老师 解答

2019-11-13 16:48

没有折算，你后面报表折算计入其他综合收益

木子 追问

2019-11-13 16:50

其他综合收益可以人民币减去美元入帐吗

木木老师 解答

2019-11-13 16:58

这里是差额计入，本就是差额计入

木子 追问

2019-11-13 17:10

老师！这两笔是同一经济业务，我该如何处理呢？这两笔分别在美元帐户和人民币帐户上收支

木木老师 解答

2019-11-13 17:40

你企业的记账本位币，是外币还是人民币

木子 追问

2019-11-13 17:43

是人民币

木木老师 解答

2019-11-13 17:57

那你入账就不对
你是
借，X成本费用，外币金额×汇率
贷，银行存款～人民币