老师，我是小规模，我们是查账征收，以前没有开过发票，3月份要开5万7的发票，算不算超额，每月3万，1季度9万。按月还是按季度呀？

李慧玲 追问

2016-03-30 10:16

老师，我是按季度申报的，那就是说可以累计，但不能超过9万，是吧！

李慧玲 追问

2016-03-30 16:20

老师，我的分录这样做对不对，借：银行存款57000 贷：主营业务收入55339.81 应交税费-增值税（销项税）1660.19  ，老师，不交税，应交税费的分录要不要做进去，一做进去资产负债表里就体现出来呀，

李慧玲 追问

2016-03-30 16:23

还有就是要不要计提应交税费？

益馨 解答

2016-03-29 18:29

你们是按季度申报还是按月申报

益馨 解答

2016-03-30 12:03

不超9万不用交~~~~~~~~~~~~

益馨 解答

2016-03-31 08:28

同时做 借应交税费--增值税(减免税额）  贷  营业外收入  你是小规模没有销项税额和进项税额的3级科目