老师，我们是商贸零售企业，我们买入商品的时候是增加库存商品，月末要如何结转呢，要有什么清单

灵巧的花生 追问

2019-11-13 15:42

销售的，我们是超市

maize老师 解答

2019-11-13 15:43

你销售么，没有销售不处理啊，只有销售商品才结转成本， 收入和成本是配比的

灵巧的花生 追问

2019-11-13 15:44

就是买来销售的

maize老师 解答

2019-11-13 15:45

所以我问你销售么，销售就做借主营业务成本 贷库存商品，销售单入账

灵巧的花生 追问

2019-11-13 15:53

老师，就是供货商送过来的时候就借：库存商品 贷：银行存款。等月末的时候用销售单入账，借：主营业务成本 贷：库存商品。

maize老师 解答

2019-11-13 15:55

用出库单，你销售单是做收入下面的

灵巧的花生 追问

2019-11-13 15:57

哦哦，出库单就是借：主营业务成本，贷：库存商品。 然后销售的时候用销售单，借：银行存款 贷：主营业务收入

maize老师 解答

2019-11-13 16:02

是的，有增值税哈，销售时候收入贷方还有销项税额

灵巧的花生 追问

2019-11-13 16:03

是不是开了发票才有销项税，那如果没有开发票要怎么处理，老师

maize老师 解答

2019-11-13 16:04

没有开也有，只要有收入就有这个