房地产开发8月份中的资产负债表，总账中预付账款85216.66，应付账款是-1160900.00，那资产负债表中的预付款项填列多少？

小汤圆 追问

2019-11-13 15:29

老师，我上传的照片中总账中的应付账款为什么是用负号表示？
资产负债表填列都是根据明细账填列的吗？那利润表呢？

邹老师 解答

2019-11-13 15:29

你好，资产负债表的往来科目这样填写
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
利润表是根据损益科目发生额填写的

小汤圆 追问

2019-11-13 15:36

利润表可以根据总账中的损益科目发生额填列是吗？
资产负债表填列时，除了往来科目根据明细账填列，其他是可以根据总账填列，对吗？

邹老师 解答

2019-11-13 15:37

你好，利润表可以根据总账中的损益科目发生额填列
其他科目不全是根据总账科目

小汤圆 追问

2019-11-13 15:41

那我们填列资产负债表时，怎么做到速度又快又准确呢？比如，在填列资产负债表时，要总账、明细账、还需要科目余额表什么的？应是怎么的一个思路？

邹老师 解答

2019-11-13 15:43

你好，还是需要知道报表的各个项目都是根据哪些数据计算而来的，这样才可以做到又快又准的 
比如
“存货”＝“原材料”＋“库存商品”＋“委托加工物资”＋“周转材料”＋“材料采购”＋“在途物资”＋“发出商品”＋“材料成本差异”（借方为加，贷方为减）－“存货跌价准备”
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金

小汤圆 追问

2019-11-13 15:48

老师，初级时都有学习过，用起来时老忘记，现在课程中有对这块讲解吗？想重新巩固下

邹老师 解答

2019-11-13 15:49

你好，你可以去学习初级课程关于报表填写方面的课程