我单位在2017年与甲方签订了一个工程合同90万，全部包工包料转包给丙公司，于2018年12月甲方支付给我公司50万结算款，我公司给丙公司支付28万，并取得28万的百分之十一的工程服务发票，所有工程往来款项均没有从公司对公帐户上走，因此项目一直没跟财务说，财务于2019年11月刚知道，此项业务应该怎么处理妥当，目前28万的工程服务进项票还没有认证入帐。

微信用户 追问

2019-11-13 15:21

认证入帐后做50万的工程收入？？是不是也得按百分之十一交税了，甲方不需要发票，这种情况我公司能不能先认证然后做进项转出，不做工程服务收入

小黎老师 解答

2019-11-13 15:22

您好，认证入账是做成本呀，不算收入呀，不要交税。你方开票才需要交税。

微信用户 追问

2019-11-13 15:23

或者能不能按百分之九做收入，因为目前税率是百分之九，如果做了百分之十一的收入，还得去税务局申请按就税率

小黎老师 解答

2019-11-13 15:24

您好，你就按照现在的税率开发票

微信用户 追问

2019-11-13 15:45

刚才跟丙方沟通了，如果丙方同意按百分之九的税点给我们换发票，是不是税务风险也比较大

微信用户 追问

2019-11-13 15:48

我公司如果光认证做工程成本，不做收入也不合适吧，我想按百分之九做了无票收入，是不是也有税务风险

小黎老师 解答

2019-11-13 15:51

这个没关系的  工程很多都是垫资的 正常情况

微信用户 追问

2019-11-13 16:00

你指的哪个没关系的，是丙方换成
百分之九的进项票吗？

小黎老师 解答

2019-11-13 16:00

您好，是收到的成本票入账啊 没关系

微信用户 追问

2019-11-13 16:10

确认收入可以按付款时间确认收入吗，因为这笔业务实际是2018年3月就收到款了，但没从对公户走，目前我公司能不能按现在收款再做个合同，合同上说以付款时间确认收入，然后按百分之九做无票收入

小黎老师 解答

2019-11-13 16:11

您好，如果可以配合是可以的