送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2016-03-29 16:18

好像可以结转到以后年度抵扣,工会经费和培训费是否都可以结转到以后年度抵扣,怎么填列的?

diana 追问

2016-03-29 16:58

结转填列后,是否就不需要再当期调增了呢?

宋生老师 解答

2016-03-29 16:12

您好!培训费应计入职工教育经费,一般企业的职工教育经费可按工资总的2.5%计提。超过部分应该调增。

宋生老师 解答

2016-03-29 16:35

您好!
以前年度超支的职工教育经费支出应间接反映在《企业所得税年度纳税申报表》附表A105000《纳税调整项目明细表》“扣除类调整项目”第26行“跨期扣除羡慕”税收金额栏中。
看您的表是不是跟我这边的一样了。

宋生老师 解答

2016-03-29 18:29

您好!如果超过了的话,就需要调增。

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相关问题讨论
您好!培训费应计入职工教育经费,一般企业的职工教育经费可按工资总的2.5%计提。超过部分应该调增。
2016-03-29 16:12:11
是的,根据你这个利润表上面填写就可以
2020-04-09 14:57:43
一次性折旧了那你账上也要做一次性折旧的分录
2024-02-20 12:22:34
你好! 只有收据能在所得税税前扣除么 …按规定,不可以的 可以在纳税调整表里纳税调整
2020-04-22 17:47:22
你好,这2个的计算方法应该是一样的,所以填的人数也是一样的。
2018-05-24 16:49:01
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  • 投资房地产涉及公允价值变动的时候,会产生其他综

    您好,对的,这样的话这个是没错的

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