老师，上个月有一笔销售的分录，因为从软件里直接生成分录，借：应收账款，贷：主营业务收入。没生成贷：应交税金-销项税这一条，当时没发现。但是9月份季报的财务报表和所得税报表都已经报完了。这种情况我是必须得去税务局更改报表还是在调账可以吗？崩溃了……

橙子程 追问

2019-11-13 11:25

因为销售业务如果更改就涉及到应交税金和主营业务收入这两个科目，财务报表和所得税季报都得更改。您说我先把错误分录冲回，再重新做正确分录，等再报第四季度报表时按正确填写，这么做可以吗？如果日后税务局检查能说的过去吗？！

小妍老师 解答

2019-11-13 11:30

您好！可以这样处理，可以说得过去的。

橙子程 追问

2019-11-13 11:40

老师，调账是把原分录红字冲回，再做正确的蓝字分录呗？借：应收账款，贷：主营业务收入，贷应交税金-应交销项税。这样对吗？去税务局改报表和调账这两种方法都可以是吗？谢谢老师！！！

小妍老师 解答

2019-11-13 12:40

您好！是的，先原路红冲，然后做一笔正确的分录，调账比较合理方便，只要报四季度的报表时金额是对的就行。

橙子程 追问

2019-11-13 12:44

嗯，明白了。老师，摘要怎么写好呢？就写调账吗？

小妍老师 解答

2019-11-13 13:13

您好！摘要可以写红冲xx月xx日xx号凭证，然后写更正。

橙子程 追问

2019-11-13 13:56

老师，还得请教您，我是直接在记账凭证中做分录以上的分录，还是得在销售模块把当时的错误凭证冲红，再录入正确的数据生成凭证呢？因为当时生成这张收入凭证是在模块里自动生成的，借：应收账款，贷：主营业务收入。我不知道是直接做，还是得在销售模块中先冲在重新做？

小妍老师 解答

2019-11-13 14:07

您好!您原来在哪块做凭证就在哪块红冲就行。

橙子程 追问

2019-11-13 14:14

原来在模块做的，现在就在那里冲红，然后再按照正常程序重新做这笔业务的分录，是这个意思吗，老师？

小妍老师 解答

2019-11-13 14:14

您好！是这样处理的。