也就是说发生预申报之后，账上只需做暂估收入：借应收账款贷：主营业务收入（机器设备或软件的）贷销项税额，待实际开票时是否将此笔凭证全部冲掉，并以实际票据重新做分录。

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-11-13 10:24

你好，实际开具发票把之前的收入分录冲销，然后根据开具发票做收入分录就是了

珍惜时光，把握现在！追问

2019-11-13 10:46

但是有个问题，若只暂估收入，而不暂估相应成本，就会导致大额交企业所得税阿，我们只是想拉高税负，企业所得税于去年同期相比，没有下降。

邹刚得老师解答

2019-11-13 10:48

你好，暂估了收入就需要结转相应的成本，做到成本与收入匹配才是的

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