出租房屋租金收入怎么做分录

小姐大 追问

2019-11-12 15:41

那应交税费该怎么结掉

紫藤老师 解答

2019-11-12 15:42

你好，这个是销项税额的，需要纳税的

小姐大 追问

2019-11-12 15:43

如果增值税超不过，该怎么结

紫藤老师 解答

2019-11-12 15:45

如果你是小规模，小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税，计提的应交税费转入营业外收入，

小姐大 追问

2019-11-12 15:46

一个季度转一次吗？

紫藤老师 解答

2019-11-12 15:46

是的，如果你是季报的话，一个季度转一次

小姐大 追问

2019-11-12 15:47

是计提的吗，不是实际发票上的增值税吗？

紫藤老师 解答

2019-11-12 15:47

是计提的，借 银行存款 贷 其他业务收入 应交税费

小姐大 追问

2019-11-12 15:48

那比如我就是借：银行存款：主营业务收入  应交税费-应交增值税 这样吗

紫藤老师 解答

2019-11-12 15:48

对的，你的理解是正确的

小姐大 追问

2019-11-12 15:49

那我都没计提，只有真是发票开了再做账呢？

紫藤老师 解答

2019-11-12 15:49

你没有计提，就直接免税就可以了

小姐大 追问

2019-11-12 15:54

那分录还是要把应交增值税给踢出来做是吗？再把增值税转到营业外收入？还是说不用踢出来做了

紫藤老师 解答

2019-11-12 15:55

如果你做了应交增值税，就要转入营业外收入，不做就不需要转了

小姐大 追问

2019-11-12 15:56

那也可以不做吧，因为一个季度都是不超过的

紫藤老师 解答

2019-11-12 15:56

一个季度都是不超过30万，也可以不做