你好老师上月公司只有进项发票已经认证了，没有开销项发票，用结转增值税吗

乐乐 追问

2019-11-12 14:00

那下个月开了销项发票，结转的时候怎么做分录

岳老师 解答

2019-11-12 14:01

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

乐乐 追问

2019-11-12 14:09

不应该是借：应交税费-应交增值税-销项税额
                  贷：应交税费-应交增值税-进项税额
                         应交增值税-未交增值税

岳老师 解答

2019-11-12 17:10

不是这样的，我的分录正确。

乐乐 追问

2019-11-12 18:03

老师，如果不这样做分录，应交税费-未交增值税有数吗？本月应交多少税费不是从这个科目里看吗

乐乐 追问

2019-11-12 18:07

比如10月认证进项税额10万，11月份销项税额8万，分录是怎么做的麻烦老师给做一下，谢谢

乐乐 追问

2019-11-12 18:08

如果是11月份销项税额是11万又该怎样做

岳老师 解答

2019-11-12 22:03

如果进项大于销项，不必作结转分录。
如果销项11，进项10
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）1
贷：应交税费——未交增值税 1
应交税费-未交增值税为1.

乐乐 追问

2019-11-13 05:59

好的谢谢老师

岳老师 解答

2019-11-13 08:57

不客气，祝工作顺利。