去年股东人员变更，股权发生变化了，但是报表没有改，这个怎么办？

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-11-12 09:55

未分配利润呢？怎么调整？

邹老师 解答

2019-11-12 09:55

你好，这个是股东股份变更，不涉及未分配利润的变动啊

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-11-12 09:57

原来我们是两个股东，是法人和其他人，现在变成法人独资，这个不是应该调整未分配利润吗

邹老师 解答

2019-11-12 09:59

你好，这个只是股份转让而已，没有涉及损益事项变动啊

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-11-12 10:05

怎么属于损益事项变动？我刚才看了一个会计群，他们在咨询这个，我才想起去年我们也做了股东调整，但是他们说要调整未分配利润，还要交税，我不太明白，原来是法人夫妻两个，现在变成一个人，那对法人开始，他的股权也是发生变化了呀，另一个转让出股份了，等于没关系了，那为什么未分配利润不调整？

邹老师 解答

2019-11-12 10:06

你好，这个只是股份转让
没有分红就不会导致未分配利润发生变动啊

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-11-12 10:10

哦哦，那现在对我们来说，股东就是法人，就没有分红这回事了，未分配利润肯定越来越大，需要固定时间做一次分红吗。

邹老师 解答

2019-11-12 10:12

你好，什么时候分红了就做分红分录就是了

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-11-12 10:14

那一直不做分红合适吗？如果做分红，分录怎么做，是不是还要交个税？

邹老师 解答

2019-11-12 10:15

你好，没有规定多久必须分红的
分红的分录是
借；利润分配——应付股利 ，   贷；应付股利      
借；应付股利  ，  贷；银行存款，应交税费——个人所得税 
需要缴纳个人所得税的

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-11-12 10:20

刚才我看有公司未分配利润13万，但是每个月负利润，被查了，还罚款了，我们是未分配利润7万，每个月正利润，但是没有交所得税，因为在弥补以前年度损益，从下季度开始就正常交所得税了，这样没事吧

邹老师 解答

2019-11-12 10:23

你好，有利润可以先弥补之前亏损，然后再计算缴纳企业所得税的

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-11-12 13:54

那原来两个股东，各占50%，现在变成一人独资占100%，是不是应该分红的？

邹老师 解答

2019-11-12 14:02

你好，这种情况退股股东通常会要求分红的

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-11-12 14:09

但是因为是法人夫妻双方之间的变更，没有分红，这样如果税务查到该怎么解释？而且分红的话，肯定也是要交税的，老板肯定也是不同意的，该怎么办呢

邹老师 解答

2019-11-12 14:10

你好，查到就无法解释，需要按规定补交个人所得税的

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-11-12 14:27

那我现在如果按照当时的未分配利润分红，个税需要交滞纳金吗？还有，另一个股东不是我们的员工，个税缴纳怎么算？另外分红的金额该怎么算

邹老师 解答

2019-11-12 14:28

你好，逾期缴纳个人所得税会有滞纳金的
另一个股东不是我们的员工，个税（是股息红利个人所得税？）
分红的金额 就是股东大会决议分配的金额