老师好，我刚接手这个单位，实际现金和账上的现金相差50多万元，以前的会计从没有跟出纳核对过现金账，出纳就是老板娘兼的，出纳也没有登过现金账，没办法查，老板娘家里的私人开支都在这里拿的钱，老板和老板娘都没有拿工资的。 那这实际库存现金小于账务上的现金，相差50多万，该怎么账务处理

芳芳 追问

2019-11-12 10:23

老师，1、工资表是管考勤的人造工资表。那我是从2019年1月份开始每月补进出，还是全部补在10份呢？分录怎么做，借：其他应收款款 500000
                  贷：库存现金50000
补工资1到10月，分录怎么做，

老板在公司预支钱，从来都不会还钱的，又该怎么做，不可一直挂账吧

半缘君老师 解答

2019-11-12 10:28

1. 2019年1月份开始全部补在10份。一个人做一万，专项扣除填好，看他们是否愿意交点税金，可能要缴纳社保。
2. 借：其他应收款-xxx    500000  贷：库存现金500000  最好年底前要处理完。
3. 老板预支钱，写借条。 发票冲。

和老板充分沟通，说明情况。

芳芳 追问

2019-11-12 14:34

老师，补1到10月份工资，会计分录怎么做，那不要计入成本费用里去，增加，
计提时借：管理费用_职工工资，
           贷：应付职工薪酬
 
 发放时   借：应付职工薪酬
               贷：其他应收款－老板娘

这个工资表我自己造一个可以吧！平常是管考勤的造工资表，老师我做的内账会计，1至10元份老板和老板娘每人每月一万，那10个月就20万了，这个月利润就减少20万。
老师这50万差额冲完后，还要不要给老板和老板娘造工资。

半缘君老师 解答

2019-11-12 14:37

内账会计不需要呀。

半缘君老师 解答

2019-11-12 14:37

内账会计又不对外，直接挂费用老板老板娘。还要什么发票之类的？我一直以为是外账呢。

半缘君老师 解答

2019-11-12 14:38

老板和老板娘支出要有记录就行了。

芳芳 追问

2019-11-12 14:38

关键实际现金和账本上现金相差50多万不用管

芳芳 追问

2019-11-12 14:42

会计账上现金和出纳的实际现金要一样的，不一样，那不是糊涂账，漏记多记做错了都不知道。

半缘君老师 解答

2019-11-12 15:28

看你们内部账务需要
借：管理费用-其他    500000 
贷：库存现金            500000 

现金帐不久平了么。
以后老板每笔款项的支出，没有发票的这样处理，就有记录。