我们公司是建筑企业，增值税发票有工程票9个点的和3个点的清包工发票，请问月底计提增值税怎么做会计分录？

傲娇的芹菜 追问

2019-11-11 15:51

百分之9的不用交就不用做分录吗？

宋生老师 解答

2019-11-11 15:53

您好！是的。如果你进项大于销项。不用交的话，就不用做。

傲娇的芹菜 追问

2019-11-11 15:59

月底计提成本，主营业务成本数据是不是当月进货的原材料不含税总金额？

宋生老师 解答

2019-11-11 16:03

您好！不是，是当月实际用掉的材料成本，而不是购进的。

傲娇的芹菜 追问

2019-11-11 16:04

我们公司进购的材料直接到工地上，不进仓库，这样的话是不是就是购进的不含税总金额？

宋生老师 解答

2019-11-11 16:05

您好！是的。再加上从仓库出的部分

傲娇的芹菜 追问

2019-11-11 16:10

刚刚说的3个点的增值税不用计提，那税金及附加要计提吗？

傲娇的芹菜 追问

2019-11-11 16:17

傲娇的芹菜 追问

2019-11-11 16:18

本月的3个点的税金是这样做分录吗？

宋生老师 解答

2019-11-11 16:21

您好！不计提增值税，就不计提附加税。看不太清，你这个斜的。

傲娇的芹菜 追问

2019-11-11 16:23

傲娇的芹菜 追问

2019-11-11 16:24

如果不计提下个月缴纳的时候直接用银行回单做账吗？

宋生老师 解答

2019-11-11 16:24

你好!你这个不对啊。你是要计提什么税，或者说缴纳什么税。

傲娇的芹菜 追问

2019-11-11 16:30

我现在做10月份的账，3个点的增值税和附加税怎么做账？

宋生老师 解答

2019-11-11 16:33

你好！你现在是要做计提的分录是吗？
这个简易征收的你开发票的时候，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易征收。
然后缴纳的时候，借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款
附加税是借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等。

傲娇的芹菜 追问

2019-11-11 16:47

我的资产表中的存货会出现负数是什么原因？

宋生老师 解答

2019-11-11 17:00

你好！估计是你结转成本的时候结转多了。