你好，老师。我们是人力资源公司。客户开给我们发票作为成本，成本是845139.3元，进项税额是50708.23元。我们汇款总计是898717.39元，多汇入了2869.71元给客户，之后客户又退给我们公司了，这笔分录怎么做呢，谢谢

赵英老师 解答

2019-11-11 11:00

收回后冲销2869.71

Vicky7.18 追问

2019-11-11 11:02

都是在当月发生的，那我收到发票了，怎么做账的

赵英老师 解答

2019-11-11 11:02

你们汇款给客户的款项根据资金性质入成本费用帐，借：成本或费用  应交税费-应交增值税「进项税额」贷：银行存款

赵英老师 解答

2019-11-11 11:05

根据发票金额入成本和进项。

Vicky7.18 追问

2019-11-11 11:08

我现在不明白这个贷方到底怎么处理，数字写多少。按照开票金额写895847.16元，但是银行会出去的是898717.39元，之后我们又收到客户退款2869.71元

Vicky7.18 追问

2019-11-11 11:09

可以把这些业务
发生的情况做成一笔分录吗

赵英老师 解答

2019-11-11 11:35

按发票做成本费用，多付的就入到其他应收款。收回后就冲销了。