我们销售办公用品出去，需要做出库单吗？购进需要做吗？这个分录怎么做呢？

柠萌 追问

2019-11-11 10:53

这是购入的分录吗？那销售出去的呢。

meizi老师 解答

2019-11-11 10:54

你好 购进： 借库存商品贷银行存款 销售 借银行存款贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品

柠萌 追问

2019-11-11 10:56

我们是一般纳税人，购进时不需要体现进项税吗？

meizi老师 解答

2019-11-11 10:59

你好 那你是收到的进项税专票吗  专票的话就做进项税 普票不做

柠萌 追问

2019-11-11 11:01

都是进项，销项。我们是一般纳税人。

柠萌 追问

2019-11-11 11:03

我还想问下，我们这个进项的发票日期有6月7月8月的，这个月认证抵扣的，我做10月账的时候，是全部做一张凭证，还是？因为日期不一样。

meizi老师 解答

2019-11-11 11:03

你好 那你就体现出来进项税和销项税就行了   购进： 借库存商品 进项税 贷银行存款 销售 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税   借主营业务成本贷库存商品

柠萌 追问

2019-11-11 15:51

意思，不用提现几月的进项，只需要统一做一个进项就可以了对不

meizi老师 解答

2019-11-11 15:56

你好  那你们之前6-8月是否有做待认证进项税里面去

柠萌 追问

2019-11-11 16:04

没有做。

meizi老师 解答

2019-11-11 16:04

那你10月就一起来做账

柠萌 追问

2019-11-11 16:06

就前面几个月的进项，只要是这个月认证的，就做这个月里面。？

meizi老师 解答

2019-11-11 16:08

嗯 是的 你之前月份都没做账 你现在就一起补做到10月里面去

柠萌 追问

2019-11-11 16:08

老师，意思如果这个月还没认证的发票，也要做账吗？

meizi老师 解答

2019-11-11 16:13

你好 是的 你要计入待认证进项税里面去      收到发票当月比如借费用 应交税费-待认证进项税贷银行存款     认证的时候当月做借应交税费-应交增值税-进项税贷 应交税费-待认证进项税