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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-11-10 19:42

你好，需要知道具体发生是什么经济业务才知道该如何做分录的
比如取得代理出口报关收入，借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税

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相关问题讨论
1.生产企业发出货物时：借：委托代销商品，贷：库存商品。 2.报关出口后：借：应收账款，贷：主营业务收入。 3.结转销售成本的账务处理：借：主营业务成本，贷：委托代销商品。 4.不得免征和抵扣税额的账务处理借：主营业务成本，贷：应交税费应交增值税（进项税额转出）。 5.支付代理费的账务处理借：销售费用，贷：应收账款。
2023-10-20 11:47:19
出口样品未报关已收汇，应作为产品销售收入，视同内销征收增值税，并确认销售费用，汇算清缴时所得税视同销售调整收入成本。 借：销售费用，贷：库存商品 应交税--应交增值税（销项税）。如果后续需要报关，可以调整出口报关金额，把原来的样品金额并入以后的出口金额中报关出口
2023-09-21 12:44:00
1、先说一下关于样品的政策。出口企业出口样品，如果取得出口报关单且收汇可以办理出口退税，如果取得报关单但不收汇实行出口免税;如果没有报关，则要视同内销，计提增值税销项税额。 2、您公司出口样品不收汇实行出口免税政策，不需要在企业出口退税申报系统录入，需在增值税纳税申报表上填写免税销售额，对应进项税额转出，出口报关单及其他合法有效的进货凭证等资料留存企业备查。 3、样品一般是无偿赠送给客户或准客户的，无论是增值税还是所得税处理上都应视同销售。 4、关于账务处理 借：销售费用 贷：库存商品-出口样品成本 贷：应交税费-应交增值税-销项税 1。出口企业出口样品，如果取得出口报关单(出口退税联)且收汇，可以办理出口退税;如果取得报关单(出口退税联)但不收汇，实行出口免税;如果没有报关，则要视同内销，计提增值税销项税额。 2.公司出口样品不收汇实行出口免税政策，不需要在企业出口退税申报系统录入，需在增值税纳税申报表上填写免税销售额，对应进项税额转出，出口报关单及其他合法有效的进货凭证等资料留存企业备查。 3.样品一般是无偿赠送给客户或准客户的，无论是增值税还是所得税处理上都应视同销售。
2022-05-06 13:54:43
你好，出口报关单上的运保费 借：销售费用（运费） 管理费用（保险费） 贷：银行存款 
2023-12-21 11:59:32
你好。进口的增值税是在海关缴纳，然后给一个缴款 书 关税是计入成本的。借原材料贷银行存款。 增值税要是一般纳税人可以抵扣，如果咱是小规模不能抵扣的，也是全额计到原材料。
2023-10-20 13:33:40
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