#提问#老师劳务个体做账，收入就是对方公司打款的钱，成本就是发放的工资么？劳务个体成本拿什么做账？

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-10 18:59

可以是工资表么？不用劳务发票

江老师 解答

2019-11-10 19:46

能够开到劳务费发票更好，不能开到劳务费发票，就是申报的工资

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-10 22:42

老师进项大于销项要做分录么？

江老师 解答

2019-11-11 09:08

这个也是需要做结转分录的，只是可以在月末做分录，或者是年末一次性结转处理

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-11 09:27

12月么？做什么，我每月都自动结转损益，我没有销项，只有进项，我没做分录，

江老师 解答

2019-11-11 10:17

是12月末可以做结转分录，或者是每月月末做结转分录
由于没有销项税，全部是进项税留抵税额，具体的分录是：
一、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
二、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-11 13:07

就是，前面老师都说，没销项月末不做处理，你说的这个分录是年末的么

江老师 解答

2019-11-11 14:15

可以是这样做月末的分录，也可以这样做年末的分录，只是金额不同而已。
最终账目是结平了，将进项税额转入了“应交税费——未交增值税”科目。