这样的记账凭证，做损益类科目时，写在那边啊？新手有点蒙。比如费用类和收入类写在那边？请叫老师

高兴的毛衣 追问

2019-11-10 11:41

老师，我们是4月刚成立的小规模季度申报，每季度税务系统自动计算出来的增值税都比我计提的多几分钱，可能是系统四舍五入的原因造成的。我也没做账务调整，两个季度累计下来比我多9分钱。这两季度都是免税的。我想调整一下账务，要不我这边和税务的数总对不上啊。请问老师，把这9分钱转营业外收入里去，怎么做调整分录，借方用什么科目？麻烦老师帮我做个完整的调整分录。万分感谢

高兴的毛衣 追问

2019-11-10 11:42

还有一个问题，我们买了6套办公桌椅，每套单价是1300元，发票开了一张是7800元。我是直接做管理费用（办公费）还是要按固定资产核算？

郭老师 解答

2019-11-10 11:52

小规模的是吧
借营业外支出贷应交税费
借应交税费贷营业外收入