1、火车票报销问题：员工报销火车票退票费，但没有退票费的发票，该怎么做账？需要什么证明文件？ 2、机票报销做账问题：携程开具的6%的电子普票，总金额1000，行程单显示机票票面900，机场建设费50，民航发展基金50. 记账应该 借：管理费用-差旅费921.56 应交税费-应交增值税（进项）78.44（950/1.09*0.09） 贷：银行存款 1000 还是借：管理费用-差旅费 1000 贷：银行存款 1000

毛晓红 追问

2019-11-09 20:15

1、退票的话火车站10天内不取就不给收据了。现在都是网上退票，都没收据
2、如果没有行程单的话就只能按第二个做对吧，携程要是不给行程单的话是不是就只能不能记应交税金那笔？

郭老师 解答

2019-11-09 20:21

1.自己写支出，正常做账，汇算清缴调增
2.携程开的代理服务的是不能抵扣增值税

毛晓红 追问

2019-11-09 20:31

1、比如说退票费100元。直接做付款凭证  借：管理费用-差旅费 100  贷：银行存款 100。没有任何单据 这样是可以的吗？

郭老师 解答

2019-11-09 20:32

你好，可以的
汇算清缴调增，不能抵扣所得税

毛晓红 追问

2019-11-09 20:44

如果有员工报销业务招待费，但没法提供发票的是不是也是自己做支出，等汇算清缴时候调增，不抵扣所得税？

郭老师 解答

2019-11-09 20:45

你好是的，没有发票不能抵扣