你好，老师，我们是搅拌站是简易计税，不能进项抵扣的，有收到专票要认证进项税额转出，这个会计分录怎么做？谢谢

玲丽 追问

2019-11-08 12:54

加油票，材料

玲丽 追问

2019-11-08 12:55

是需要进项税额转到材料成本嘛？

bamboo老师 解答

2019-11-08 12:57

是的 需要进项税额转到材料成本

玲丽 追问

2019-11-08 12:57

好的，谢谢

玲丽 追问

2019-11-08 12:59

我是这个月才接手的，以前的会计都没有做进项税额转出，我需要调帐，怎么调？老师指点一下，谢谢

bamboo老师 解答

2019-11-08 13:02

前面分录怎么写的 可以写下么

玲丽 追问

2019-11-08 13:12

借：原材料-粉煤灰176991.15+税额23008.85贷：银行存款    他没有把税额转出，直接做得含税金额。也没有认证直接当费用用了

bamboo老师 解答

2019-11-08 13:13

一般取得专票先认证 然后做进项税额转出
如果对方没有价税分离 直接计入当期原材料了 现在不做调整分录可以的

玲丽 追问

2019-11-08 13:19

那我去认证吗？

bamboo老师 解答

2019-11-08 13:20

现在可以选择发票不抵扣勾选

玲丽 追问

2019-11-08 13:21

会计的帐做得没有问题，那里认证没有做，是税务这方面没有做，我要补起来吗？

玲丽 追问

2019-11-08 13:22

好的

bamboo老师 解答

2019-11-08 13:23

嗯嗯 现在把前面没有勾选的 在勾选平台勾选就好了

玲丽 追问

2019-11-08 13:26

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2019-11-08 13:27

不客气哈 欢迎有疑问继续提问