7月份发放工资分录，其他应收款个人部份社保金额比实际缴纳少了450元，11月查账发现个人部份社保明细账借方余额450元，调平分录怎么做？

沛艳 追问

2019-11-08 12:16

钱已经交了，是账上金额少了450元。

辜老师 解答

2019-11-08 13:31

是啊，相当于你垫付了个人应该承担的社保，少收了员工的个人社保

沛艳 追问

2019-11-08 13:58

老师，你好。调整分录怎么做？

辜老师 解答

2019-11-08 14:10

你要让他交回多发的才能进行调整的

沛艳 追问

2019-11-08 14:45

交回了后分录怎么做？

辜老师 解答

2019-11-08 16:48

借：银行存款  贷：其他应收款—个人社保